Налоговый вычет при покупке онлайн кассы

27 ноября 2017 года вышел закон 349-ФЗ, в котором сказано, что ИП на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет за онлайн-кассу (до 18 000 рублей за каждый купленный ККТ).

Условия получения вычета

1. Нужно купить кассу, зарегистрировать в налоговой и подключить к ОФД не позднее указанных сроков:

‑ ИП с сотрудниками – до 1 июля 2018 года

‑ ИП без сотрудников – до 1 июля 2019 года

2. ЕНВД или патент вы должны использовать уже на момент покупки касс.

3. Модель вашей кассы должна быть в реестре ККТ налоговой – подойдет любая касса из нашего каталога.

Если вы, к примеру, купили кассовый аппарат в 2017 году, находясь на ЕНВД, а в 2018 году перешли на УСН, вычет уже не получить.

Если все условия соблюдены, налог можно будет уменьшить уже за второй квартал. А если вычет будет больше суммы налога, учтите его и в следующих кварталах.

 Важно: если вы планируете купить несколько касс, лучше сделать это быстрее – сумма вычета распределяется только на 2018 и 2019 годы. Если вычет окажется больше налога за оставшийся период, остаток «сгорит» согласно статье 346.32 Налогового кодекса РФ.

Как рассчитать сумму вычета

Сумма вычета на одну кассу – 18 000 рублей. В нее можно включить стоимость не только самого кассового аппарата, но и фискального накопителя, программ, услуг по подключению и настройке.

Если у вас 5 касс по 18 000 рублей или дороже, то налоги можно уменьшить на 90 000 рублей.

Если приобретение и установка кассы обошлись дешевле, то вычет за каждую будет равен их стоимости.

Если у вас и ЕНВД, и патент, вычет, увы, не удвоится.

Как использовать вычет полностью

К примеру, у вас овощной магазин площадью 10 м² в Новосибирске. В нем посменно работают 2 продавца, за которых вы ежеквартально платите страховые взносы 10 000 рублей. Вы купили 1 кассу за 20 000 рублей, вычет составит – 18 000 рублей.

1. Рассчитаем сумму дохода.

Базовая доходность для магазина – 1 800 рублей на 1 м² в месяц. Умножаем ее на площадь магазина, на К1 (1,868 на 2018 г.) и К2 (коэффициент отрасли по регионам 0,8 для Новосибирска) и получаем вмененный доход за квартал – 80 697 рублей.

2. Рассчитаем сумму налога.

Единый налог (15% от вмененного дохода) – 12 105 рублей. Уменьшаем налог на сумму взносов за сотрудников (не более 50%). Итого налог – 6 053 рублей.

3. Рассчитаем вычет по кварталам.

В итоге за 2018 год экономим 18 000 рублей на налогах, а взамен получаем кассу, да еще и возможность поставить учет в своей точке. Для ИП на ЕНВД вычет происходит на основании налоговой декларации, а для ПСН - на основании заявления.

Как получить вычет для ИП на ЕНВД

1. Сдать декларацию на единый налог.
Указать в строке 040 Раздела 3 сумму налога, уменьшенную на сумму вычета. Помните, значение строки 040 не может быть отрицательным.

Например, если налог, за второй квартал 6 053 рублей, а вычет 18 000 рублей, то в строке 040 Раздела 3 указываем 0 рублей.

2. Предоставить в налоговую пояснительную записку. 
Записка сдается на бумаге – в электронном виде ее формы пока нет. Все кассы добавляются в один бланк. Приложите к записке документы, подтверждающие покупку кассы – накладную, платежку или чек.

Как получить вычет для ИП на ПСН (патенте)

Предоставить в налоговую уведомление 
Уведомление сдается на бумаге. На каждую кассу заполняется отдельный лист Б. Приложите к уведомлению документы, подтверждающие покупку кассы - накладную, платежку или чек.

Сопутствующие услуги:

        Онлайн Кассы 54-ФЗ                        Регистрация в ФНС                        Подключение к ОФД

Вам может понадобиться:

                    Сканеры штрих-кода          Весовое оборудование        Денежные ящики               Чековая лента